新年伊始，多地證監(jiān)局更新披露近期采取的監(jiān)管措施，財務造假、內幕交易、中介機構未履職盡責等違法違規(guī)行為成為打擊重點，展現快查快辦、從嚴打擊的態(tài)度。
市場人士認為，“零容忍”已成為證券監(jiān)管的鮮明特征，有關部門將持續(xù)健全資本市場防假打假制度機制，完善行政、民事、刑事立體追責體系，強化中介機構把關責任，切實把監(jiān)管“長牙帶刺”落到實處。
查辦財務造假
財務造假等資本市場“毒瘤”嚴重損害廣大投資者合法權益，危及市場秩序和金融安全。近期，監(jiān)管部門對于一些公司的財務造假行為火速反應、快查快辦、從嚴打擊。
如，江蘇證監(jiān)局1月2日更新披露的行政處罰決定書顯示，決定對實施財務造假的金通靈責令改正、給予警告并處150萬元罰款；對相關責任人給予警告并處罰款。罰款合計570萬元。
再如，北京證監(jiān)局1月3日發(fā)布消息，其對信威集團信息披露違法違規(guī)行為進行立案調查、審理發(fā)現，北京信威通信技術股份有限公司、信威集團隱瞞對海外公網業(yè)務5個項目采購商的控制關系，連續(xù)多年財務造假，信息披露存在虛假記載。
南開大學金融發(fā)展研究院院長田利輝表示，嚴打財務造假，需進一步提高違法成本，提升治理水平，強化日常穿透式監(jiān)管。
據悉，證監(jiān)會將加強與公安司法機關協(xié)作，不斷完善立體追責體系，推動加大刑事、民事追責力度。
嚴打內幕交易
內幕交易害人害己，監(jiān)管部門對于內幕交易等證券市場違法違規(guī)行為嚴厲打擊。開年以來，多宗內幕交易案件被公之于眾。
深圳證監(jiān)局1月3日更新披露的一則行政處罰決定書顯示，決定對許躍南內幕交易大千生態(tài)股票行為，沒收違法所得175萬元，并處以526萬元罰款；對許躍南在內幕信息公開前建議他人買入大千生態(tài)股票行為，處以90萬元罰款。
對于內幕交易，近期，有關部門密集發(fā)聲，釋放強烈的嚴監(jiān)管信號。證監(jiān)會近期多次表示，將持續(xù)加強市場交易行為監(jiān)測監(jiān)管，對內幕交易、市場操縱等違法違規(guī)行為堅決予以打擊，切實維護良性健康的市場秩序和生態(tài)；市場參與者嚴格遵守打擊內幕交易和市場操縱的法律法規(guī)，以維護市場公平和穩(wěn)定。
“下一步，最高法將繼續(xù)圍繞資本市場司法規(guī)則體系的完善、相關案件的審理做好工作，深入研究內幕交易和操縱市場行為的民事追責問題，適時出臺相關司法解釋。”最高法民二庭副庭長周倫軍說。
最高檢近期表示，依法嚴懲內幕交易、操縱市場、利用未公開信息交易等嚴重破壞資本市場交易秩序的犯罪。加大對金融機構、上市公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等關鍵崗位人員違法犯罪的追責力度。
壓實“看門人”責任
開年以來，多家中介機構收到監(jiān)管部門開出的罰單，表明監(jiān)管部門正不斷壓嚴壓實中介機構“看門人”責任，釋放“零容忍”信號。
浙江證監(jiān)局1月2日披露信息顯示，對大華會計師事務所（特殊普通合伙）及2名注冊會計師采取出具警示函行政監(jiān)管措施。
內蒙古證監(jiān)局1月3日更新披露公告顯示，對中匯會計師事務所（特殊普通合伙）及2名注冊會計師采取出具警示函行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案，原因是相關機構和人員在執(zhí)業(yè)內蒙古大中礦業(yè)2022年報審計項目過程中，存在固定資產審計程序執(zhí)行不到位、費用核查程序不規(guī)范、存貨審計底稿不完整、函證程序執(zhí)行不到位等問題。
“監(jiān)管部門通過查案、辦案和典型案例公示等方式，對中介機構未勤勉盡責起到了警示作用。”華東政法大學國際金融法律學院教授鄭彧說。
證監(jiān)會近期表示，將加大投資者保護力度，強化中介機構把關責任，為注冊制行穩(wěn)致遠保駕護航。最高檢也強調，將從嚴懲處第三方中介機構涉虛假證明文件類犯罪，壓實第三方中介機構專業(yè)把關責任。
“切實提高中介機構違法成本，進一步厘清其責任邊界，將有力督促其發(fā)揮資本市場‘看門人’作用，有效構建以信息披露為核心的市場運行體系。”上海久誠律師事務所律師許峰說。（來源：中國證券報）
