因合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所突遭監(jiān)管處罰，山東礦機(jī)（002526.SZ）籌劃一年多的定增計(jì)劃被迫按下“暫停鍵”。
山東礦機(jī)此次募資不僅因發(fā)行對(duì)象為實(shí)控人之子而備受關(guān)注，其1.85元/股的定增價(jià)格與當(dāng)前股價(jià)的懸殊差距，更是引發(fā)監(jiān)管層問(wèn)詢。在業(yè)績(jī)承壓、現(xiàn)金流波動(dòng)加劇的背景下，這家曾高調(diào)跨界游戲行業(yè)卻黯然收?qǐng)龅膫鹘y(tǒng)煤機(jī)企業(yè)，此次定增能否最終成行已成為市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)。
定增突遭中止
公告顯示，山東礦機(jī)于12月20日收到深交所出具的《山東礦機(jī)—再融資—查閱項(xiàng)目中止通知》，“因中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局對(duì)公司本次向特定對(duì)象發(fā)行的會(huì)計(jì)師永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）依法作出行政處罰，禁止其從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，深交所中止公司本次發(fā)行上市審核。”
山東礦機(jī)在公告中強(qiáng)調(diào)，公司與上述中介機(jī)構(gòu)被行政處罰的事項(xiàng)無(wú)關(guān)，本次申請(qǐng)中止審核不會(huì)影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。公司擬聘請(qǐng)新的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，將根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在滿足恢復(fù)審核條件后及時(shí)向深交所申請(qǐng)恢復(fù)對(duì)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的審核。
據(jù)悉，山東礦機(jī)擬向特定對(duì)象趙華濤發(fā)行股份不超過(guò)1.62億股，發(fā)行價(jià)格為1.85元/股，募集資金總額不超過(guò)3億元，扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額擬全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。趙華濤為公司實(shí)際控制人趙篤學(xué)的兒子，同時(shí)為公司董事長(zhǎng)。趙華濤與趙篤學(xué)作為一致行動(dòng)人，均出具了《關(guān)于特定期間不減持公司股票的承諾》，其中，趙華濤自山東礦機(jī)本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票定價(jià)基準(zhǔn)日至本次發(fā)行完成后六個(gè)月內(nèi)不減持所持股票。
山東礦機(jī)表示，本次定增發(fā)行完成后趙篤學(xué)及趙華濤合計(jì)持有公司股份比例將得到提升，有助于進(jìn)一步增強(qiáng)公司控制權(quán)的穩(wěn)定性。
此次定增文件于今年3月21日獲得深交所受理，于4月3日收到深交所對(duì)本次發(fā)行的審核問(wèn)詢函，山東礦機(jī)分別于5月9日、9月5日、9月24日向深交所提交及更新了本次發(fā)行審核問(wèn)詢函的回復(fù)報(bào)告及其他相關(guān)文件。
定增價(jià)與股價(jià)懸殊引關(guān)注
公開(kāi)資料顯示，山東礦機(jī)前身系1955年設(shè)立的昌樂(lè)縣礦山機(jī)械廠，2008年2月1日，其整體變更為股份有限公司，2010年10月在深圳證券交易所掛牌上市。山東礦機(jī)主營(yíng)業(yè)務(wù)為煤炭機(jī)械設(shè)備和智能散料輸送裝備等產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，近期山東礦機(jī)業(yè)績(jī)有所承壓。2024年山東礦機(jī)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入23.8億元，同比下滑11.77%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.24億元，同比下滑28.71%。今年前三季度營(yíng)業(yè)收入為15.04億元，同比下滑11.98%；凈利潤(rùn)為1.16億元，同比增長(zhǎng)1.73%。
與此同時(shí)，山東礦機(jī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量波動(dòng)較大。2022年到2024年及2025年前三季度，山東礦機(jī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量分別為-2.03億元、-1.86億元、1.83億元及8318.86萬(wàn)元。
值得注意的是，此次定增發(fā)行價(jià)格定為1.85元/股。截至12月23日收盤(pán)，山東礦機(jī)報(bào)3.52元/股，近期多日接近4元/股。
對(duì)此，深交所曾要求山東礦機(jī)說(shuō)明此次定增募資是否存在相關(guān)利益安排，是否損害上市公司利益和中小股東合法權(quán)益。
山東礦機(jī)方面解釋稱，“本次發(fā)行定價(jià)基準(zhǔn)日為公司第六屆董事會(huì)2024年第二次臨時(shí)會(huì)議公告日即2024年7月26日，定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)2.31元/股，本次發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的80%。公司股票最近市場(chǎng)價(jià)格與本次發(fā)行價(jià)格差異原因主要是國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)波動(dòng)所致。”
作為主營(yíng)煤機(jī)設(shè)備的企業(yè)，山東礦機(jī)曾在2017年斥資5.25億元收購(gòu)北京麟游互動(dòng)科技有限公司100%股權(quán)，進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)游戲行業(yè)，被視為一次典型的“跨界”。只是，山東礦機(jī)的游戲業(yè)務(wù)板塊如今已大幅縮水。2024年，游戲業(yè)務(wù)收入對(duì)山東礦機(jī)的營(yíng)收貢獻(xiàn)僅為0.1%。山東礦機(jī)在定增回復(fù)中明確表示，未來(lái)將聚焦煤炭機(jī)械設(shè)備、帶式輸送機(jī)等主業(yè)經(jīng)營(yíng)，不再擴(kuò)展游戲業(yè)務(wù)。
（大眾新聞·經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者 楊佳琪）
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