3月21日，證監(jiān)會對深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司海南普利制藥股份有限公司（＊ST普利，300630.SZ）依法從嚴作出行政處罰。＊ST普利2021年、2022年年度報告存在重大虛假記載，連續(xù)兩年虛增利潤總額合計5億元以上且占比超過50%，觸及重大違法強制退市情形。3月21日，深交所將對＊ST普利依規(guī)啟動股票終止上市程序。
證監(jiān)會表示，對于存在嚴重財務(wù)造假的上市公司及相關(guān)責任主體，行政處罰、強制退市并非終點，證監(jiān)會還將會同有關(guān)部門推進實施全方位、立體化追責。對于可能涉及的犯罪線索，也將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴格按照《刑法》《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機關(guān)。對于因上市公司財務(wù)造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發(fā)揮專業(yè)作用，綜合運用支持訴訟、示范判決、專業(yè)調(diào)解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權(quán)，維護投資者合法權(quán)益。同時，證監(jiān)會也將對相關(guān)中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為進行調(diào)查。
3月21日，*ST 普利發(fā)布公告，稱已經(jīng)收到中國證券監(jiān)督管理委員會《行政處罰決定書》及《深圳證券交易所終止上市事先告知書》。
連續(xù)兩年財務(wù)造假，虛構(gòu)成品藥和原料藥銷售業(yè)務(wù)
證監(jiān)會《行政處罰決定書》顯示，經(jīng)查明，當事人存在以下違法事實：2021年至2022年，普利制藥通過虛構(gòu)成品藥和原料藥銷售業(yè)務(wù)的方式，虛假確認藥品銷售收入和利潤。其中，2021年多計營業(yè)收入436,004,495.01 元，占當年披露營業(yè)收入的 28.90%，多計利潤總額290,175,562.61元，占當年披露利潤總額的62.06%；2022 年多計營業(yè)收入455,776,233.78元，占當年披露營業(yè)收入的 25.23%，多計利潤總額379,066,467.07元，占當年披露利潤總額的86.36%。
同期，普利制藥將其開展的不具有控制權(quán)的乙酰碘化物、碘化物（碘佛醇專用）和酵母抽提物貿(mào)易業(yè)務(wù)按總額法核算，導(dǎo)致2021年多計營業(yè)收入77,997,346.38元，占當年披露營業(yè)收入的5.17%；2022年多計營業(yè)收入 59,259,735.84 元，占當年披露營業(yè)收入的 3.28%。
綜上，普利制藥2021年多計營業(yè)收入514,001,841.39元，占當年披露營業(yè)收入的34.07%，多計利潤總額 290,175,562.61元，占當年披露利潤總額的62.06%；2022年多計營業(yè)收入 515,035,969.62元，占當年披露營業(yè)收入的28.51%，多計利潤總額379,066,467.07元，占當年披露利潤總額的86.36%。
參與造假或知情不報，公司多名高管被重罰
普利制藥披露的2021年年報、2022年年報存在虛假記載。范敏華時任普利制藥董事長、總經(jīng)理，在普利制藥 2021年年報、2022年年報上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整。
范敏華組織普利制藥銷售部和財務(wù)部編制虛假銷售業(yè)務(wù)單據(jù)并據(jù)此進行會計處理，知悉貿(mào)易業(yè)務(wù)實質(zhì)但對相關(guān)收入確認未采取有效管控措施，導(dǎo)致普利制藥2021年年報、2022年年報存在虛假記載。
羅佟凝時任普利制藥董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整。羅佟凝參與、實施虛假銷售業(yè)務(wù)的單據(jù)編制和會計處理，知悉貿(mào)易業(yè)務(wù)實質(zhì)但未能采取恰當?shù)氖杖氪_認方法，導(dǎo)致普利制藥2021年年報、2022年年報存在虛假記載。
朱顯華時任普利制藥會計機構(gòu)負責人、總會計師，在羅佟凝的安排下，具體實施虛假銷售業(yè)務(wù)的單據(jù)編制和會計處理，與普利制藥2021年年報、2022年年報虛假記載存在直接關(guān)聯(lián)。
鄒銀奎時任普利制藥副總經(jīng)理，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，鄒銀奎分管生產(chǎn)業(yè)務(wù)，知悉真實的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)真實生產(chǎn)情況與2021年年報、2022年年報所披露的財務(wù)信息存在較大差異。
丁雨時任普利制藥監(jiān)事會主席，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，丁雨負責普利制藥用友、SAP、浪潮等系統(tǒng)及服務(wù)器的建設(shè)和日常維護，知悉普利制藥使用多個系統(tǒng)進行財務(wù)數(shù)據(jù)處理、財務(wù)數(shù)據(jù)存在多個不同版本等異常情況，但未對此保持審慎關(guān)注。
周茂時任普利制藥董事、副總經(jīng)理、董事會秘書，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，周茂分管普利制藥成品藥國際銷售業(yè)務(wù)，知悉普利制藥同時使用SAP系統(tǒng)和用友系統(tǒng)統(tǒng)計成品藥全部銷售業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，但未對兩個系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)存在較大差異保持審慎關(guān)注。
證監(jiān)會決定：一、對海南普利制藥股份有限公司責令改正，給予警告，并處以1,000 萬元罰款；二、對范敏華給予警告，并處以500萬元罰款；三、對羅佟凝給予警告，并處以400萬元罰款；四、對朱顯華給予警告，并處以150萬元罰款；五、對鄒銀奎給予警告，并處以130萬元罰款；六、對丁雨、周茂給予警告，并分別處以120 萬元罰款。
鑒于當事人范敏華、羅佟凝的違法行為情節(jié)較為嚴重，證監(jiān)會決定：對范敏華采取10年市場禁入措施，對羅佟凝采取8年市場禁入措施。
將被終止上市，3月24日起停牌
《深圳證券交易所終止上市事先告知書》顯示，根據(jù)《行政處罰決定書》查明的事實，*ST 普利 2021年、2022年年度報告存在虛假記載，同時，2021年、2022年虛假記載的利潤總額合計達 6.69 億元，且占該兩年披露的年度利潤總額合計金額的73.83%。
深交所擬決定終止*ST 普利股票及可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易，公司股票及可轉(zhuǎn)債自 2025年3月24日起停牌。
公開資料顯示，范敏華為公司控股股東及實際控制人，也是公司董事長、總經(jīng)理。個人簡歷顯示，范敏華，女，1961年生，碩士，中國藥科大學(xué)碩士生導(dǎo)師。1984年9月至1992年5月，任浙江省醫(yī)藥管理局科技處干部；1992年6月至今，歷任公司總經(jīng)理、董事、董事長。
據(jù)介紹，范敏華20多年來，潛心鉆研化學(xué)藥品的研究開發(fā)、工藝改進和質(zhì)量管控，是公司多項發(fā)明專利的發(fā)明人。
(大眾新聞·經(jīng)濟導(dǎo)報記者 石憲亮)
|
